Geld Lenen van Ouders: De Familiehypotheek Uitgelegd
Nu de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning (de 'jubelton') volledig is afgeschaft, zoeken steeds meer ouders en kinderen naar alternatieve manieren om starters te helpen op de woningmarkt. De familiehypotheek is hiervoor het krachtigste instrument.
1. Hoe werkt een Familiehypotheek?
Bij een familiehypotheek sluit je (een deel van) de hypotheeklening niet af bij een commerciële bank, maar rechtstreeks bij je ouders of familieleden.
- De lening wordt vastgelegd in een officiële leenovereenkomst met aflossingsschema (annuïtair of lineair in maximaal 360 maanden).
- Hypotheekrenteaftrek (HRA): Zolang aan de wettelijke aflossingseis wordt voldaan en de lening tijdig wordt gemeld bij de Belastingdienst, is de betaalde rente volledig aftrekbaar in Box 1.
2. Marktconforme Rente & De "Rente-Terugschenk" Constructie
De Belastingdienst eist dat de rente die betaald wordt marktconform is (maximaal 25% afwijking van gangbare commerciële rentes).
- Voorbeeld: Ouders lenen € 100.000 uit tegen 4,2% rente. Het kind betaalt jaarlijks € 4.200 aan rente en trekt dit af bij de belastingaangifte.
- Schenkingsvrijstelling: Ouders mogen jaarlijks binnen de algemene schenkingsvrijstelling (ca. € 6.633 belastingvrij per kind) een deel van de ontvangen rente belastingvrij terugschenken aan het kind.
Hierdoor dalen de netto maandlasten voor het kind aanzienlijk, terwijl ouders een veel hoger rendement behalen dan op een reguliere spaarrekening!